Overzicht meerjarenperspectief

A. Saldo begroting 2023-2026
Het betreft hier de begrotingssaldi van de begroting voor het lopende jaar 2023. Deze saldi vormen het vertrekpunt voor het nieuwe meerjarenperspectief voor de jaren 2024 tot en met 2027.
Onderdeel van de Begroting 2023-2026 is een structurele taakstelling van € 300.000 vanaf 2026. Deze taakstelling wordt bij de Begroting 2024-2027 nader ingevuld.

B. Begrotingswijzigingen
In de Voorjaarsrapportage (Firap/Burap) 2023 zijn wijzigingen in budgetten opgenomen, die een meerjarig effect hebben.

C. Algemene uitkering
De effecten uit de meicirculaire 2023 zijn op dit moment nog niet bekend en derhalve in deze kadernota niet meegenomen.
Wel is o.b.v. de maartbrief van het Rijk een raming opgenomen van de te verwachten loon- en prijscompensatie.

D. Loon- en prijsontwikkeling
Dit onderdeel staat ook toegelicht in het hoofdstuk Uitgangspunten voor de begroting. Voor de prijsindexatie wordt uitgegaan van een stijging van 3,9% in 2024, voor de CAO-effecten is een eerste berekening gemaakt, deze komt uit op zo’n € 370.000 extra structurele loonkosten.
Voor 2027 wordt ook uitgegaan van een stijging van de OZB met 2,5%.

E. Areaaluitbreidingen
Op basis van het op dit moment bekende bouwprogramma binnen de gemeente Scherpenzeel zijn er vanaf 2025 extra OZB-baten opgenomen.

F. Bezuinigingsrapportages
Er is geen sprake van nieuwe taakstellende bezuinigingen.

G. Bijstellingen kadernota
Per programma staan verderop de aanmeldingen en actualisaties per programma vermeld.

H. Dekkingsvoorstel
Door wijzigingen t.a.v. de huisvesting worden de reservemutaties van de bestemmingsreserve Huisvesting en Onderhoud Breehoek aangepast. Kosten voor de wet goed verhuurderschap worden in 2024 onttrokken aan de reserve Sociale woningbouw.

In 2027 vindt ook een incidentele afname van de reserve grondexploitatie plaats.